주식이나 ETF 투자를 통해 수익을 얻는 것도 중요하지만, 그 수익을 '어떻게 지키는가'도 매우 중요합니다. 특히 2025년 이후 세법이 점차 강화되면서, 개인 투자자가 반드시 알아야 할 세금 정보와 전략이 늘어나고 있습니다. 이 글에서는 국내 주식, 해외 주식, ETF 투자 시 발생하는 세금 종류와 절세 방법, 그리고 ISA 계좌와 금융소득 종합과세까지 한 번에 정리해드립니다.
1. 국내 주식과 ETF 세금 체계
국내 주식과 ETF는 일반적으로 매매 차익에 대해 세금이 없습니다. 하지만 예외와 배당 관련 세금은 존재합니다.
| 항목 | 세금 여부 | 적용 세율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 국내 주식 매매 차익 | 비과세 | 없음 | 단, 대주주 요건 시 과세 (보유금액 기준) |
| 국내 ETF 매매 차익 | 일반과세 | 15.4% | 기초자산에 따라 달라짐 (파생 포함 시) |
| 국내 주식 배당 | 과세 | 15.4% | 원천징수 후 지급 |
주의: 파생형 ETF(예: 레버리지, 인버스)는 양도소득세 과세 대상이며, 일반 ETF와 달리 250만원 공제 적용이 가능합니다.
2. 해외 주식/ETF 투자 시 세금과 양도소득세
해외 자산은 매매 차익, 배당, 환차익 모두 세금 대상입니다. 특히 **해외 ETF**는 대부분 **양도소득세 22% (지방세 포함)** 과세 대상이므로 별도 신고가 필수입니다.
| 항목 | 세율 | 공제 | 신고 방법 |
|---|---|---|---|
| 해외 주식 양도차익 | 22% | 연 250만원 | 5월 종합소득세 기간 별도 신고 |
| 해외 ETF 수익 | 22% | 연 250만원 | 증권사 연계 세금계산서 참고 |
| 배당소득 (미국 등) | 10%~15% | 미국 주식은 15% 원천징수 | 이중과세 방지 협약 적용 |
예시: 2025년 해외 주식 매매로 800만원 차익이 발생한 경우 → 250만원 공제 후 550만원에 대해 22% = 121만원 세금 납부 필요
3. ISA, 금융소득종합과세, 절세 전략 총정리
2025년 기준, 세테크의 핵심은 ISA 통합계좌 활용과 금융소득종합과세 기준 관리입니다.
| 제도명 | 내용 | 혜택 |
|---|---|---|
| ISA 계좌 | 비과세 or 분리과세 상품에 통합 투자 가능 | 최대 400만원까지 비과세 (5년 이상) |
| 금융소득종합과세 | 이자·배당 포함 연 2천만원 초과 시 | 최대 46.2% 세율 적용 |
| 퇴직연금·IRP | 노후 대비 절세 상품 | 연 700만원 세액공제 + 과세이연 |
절세 포인트 요약:
- 해외 주식 수익 250만원 공제 반드시 활용
- ISA 계좌 통해 국내 ETF 수익은 비과세 가능
- 배당소득 많은 경우, 배당주 ETF보다 성장주 중심 분산
- 미국 배당 ETF는 15% 원천징수 후 한국 세금 없음 (대부분)
세금은 수익을 잠식할 수 있는 가장 큰 리스크입니다. 투자 수익률이 같더라도, 세금 구조에 따라 실현 수익은 완전히 달라질 수 있습니다. 이제는 세금을 ‘아는 만큼’ 지키는 시대입니다.
이 콘텐츠는 투자 권유가 아닌 중립적 정보 제공을 목적으로 작성되었습니다.
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