퇴직금을 받는 순간은 인생에서 중요한 전환점 중 하나입니다. 하지만 단순히 금액만 받고 끝내기보다는, '어떻게 계산되는지', '세금을 얼마나 떼는지', '어떻게 굴릴지'까지 전략적으로 접근해야 더 큰 이익을 챙길 수 있습니다.
특히 2025년 현재 퇴직금은 대부분 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 자동 입금되며, 세금 체계, 수령 방식, 절세 전략까지 고려해야 할 것이 많습니다. 이 글에서는 퇴직금 계산법, 퇴직소득세 절감법, IRP 전환 시 유의사항까지 누구나 이해할 수 있도록 정리합니다.
퇴직금 계산법: 어떻게 계산되고 얼마나 받을까?
퇴직금은 근로자의 마지막 3개월 평균임금을 기준으로 계산되며, 1년에 30일분의 평균임금을 곱해 산출합니다. 1년 이상 근무 시 지급 대상이며, 퇴직사유와 상관없이 법으로 보장됩니다.
| 항목 | 계산 기준 | 비고 |
|---|---|---|
| 기준 급여 | 퇴직 전 3개월 평균임금 | 상여금, 수당 포함 여부 주의 |
| 지급 기준 | 1년 근속당 30일치 급여 | 1년 미만도 일부 지급 가능 |
| 계산 예시 | 300만원 × (5년 × 30일 ÷ 365) | 약 12,328,000원 |
퇴직금 계산기나 정기적금계산기 등을 활용하면 예상 수령액을 간단히 확인할 수 있습니다. 이외에도 퇴직금지급기준은 퇴직 사유(자발/비자발)에 관계없이 동일하며, 퇴직금계산방법은 온라인 자동화 도구로 손쉽게 계산 가능합니다.
퇴직소득세와 절세 전략: IRP 전환과 세액 공제
퇴직금을 받을 때 가장 민감한 부분이 바로 '세금'입니다. 일반적으로 퇴직소득세는 퇴직소득에서 근속연수와 공제항목을 반영한 후, 별도의 세율로 부과됩니다. 2025년 기준, IRP로 이체 시 과세이연 혜택이 제공됩니다.
| 항목 | 일반 수령 | IRP 전환 |
|---|---|---|
| 세금 부과 시점 | 수령 즉시 원천징수 | 수령 시점까지 과세 이연 |
| 세율 | 퇴직소득세율 적용 | 연금 수령 시 분리과세 3.3~5.5% |
| 공제 혜택 | 퇴직소득공제 | 연금소득공제 + 세액공제 |
퇴직소득세는 종합소득세와 별개로 계산되며, 종합소득세환급일과는 무관합니다. IRP계좌개설 후 55세 이상부터 연금 수령이 가능하고, 일정 요건을 충족하면 IRP세액공제를 추가로 받을 수 있습니다.
IRP전환 시 주의할 점은 개인형IRP 계좌 개설을 증권사나 은행 중 어디에서 하느냐에 따라 수수료, 수익률, ETF 투자 가능 여부가 달라진다는 점입니다. IRP계좌추천 사이트나 IRP계좌개설이벤트 정보를 비교해보는 것이 중요합니다.
퇴직금 수령 전략: 일시금? 연금화? 어떻게 선택할까?
퇴직금을 어떻게 받느냐에 따라 실질 수령액과 세후 수익이 달라집니다. 가장 일반적인 선택지는 ▲일시금 수령 ▲IRP 연금 수령 ▲IRP 후 ETF 또는 펀드 투자 등입니다.
| 수령 방식 | 장점 | 단점 |
|---|---|---|
| 일시금 | 한 번에 목돈 확보 가능 | 세금 즉시 발생, 운용 어려움 |
| IRP 연금화 | 세금 절감, 연금소득공제 | 운용 수익률에 따라 차이 발생 |
| ETF 투자 | 연금저축ETF추천 가능, 수익 확대 | 시장 리스크 존재 |
퇴직연금DC형 제도를 활용하는 경우, 연금저축펀드나 연금저축계좌를 통해 IRP와 병행 운용도 가능합니다. 퇴직연금ETF, 연금저축ETF추천, 사모펀드 등의 상품을 비교할 땐 연금보험비교사이트, IRP증권사추천 등을 참고하세요.
결론: 퇴직금은 계산보다 '전략'이 중요합니다
단순히 금액을 계산하고 받는 것이 아니라, 어떻게 굴리고 얼마나 세금을 줄이느냐가 퇴직금 관리의 핵심입니다. 2025년 현재는 IRP계좌 활용이 사실상 표준 전략이며, 세액공제, ETF 투자, 디폴트옵션 등 다양한 선택지가 존재합니다.
건강보험료조회, 국민연금, 4대보험 등을 함께 검토하면서 IRPISA, 퇴직연금담보대출, 퇴직연금해지 등의 절차도 고려해야 합니다. IRP해지나 퇴직연금중도인출은 신중히 결정하고, 장기요양보험료, 요양병원간병비 등 노후 비용까지 대비하는 것이 중요합니다.
복잡하고 어려워 보이지만, 차근차근 알아가면 퇴직금도 연금도 '내가 설계하는 은퇴'의 시작이 될 수 있습니다.
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